En esta entrada queremos indicar como hacer la factura rectificativa de IVA para recuperar el IVA en concursos de acreedores y que esta la podáis incluir en la declaración de IVA. La factura habría que hacerla con la base imponible a 0 y la cuota de IVA con el importe en negativo, y es muy importante que sea enviada por burofax al acreedor para justificar su envío al receptor ante Hacienda. En el concepto debe incluir el siguiente texto: “Este documento se emite al amparo del art.80 de la Ley del IVA vigente y art.13 del R.D 1496/2003 del 28 de Noviembre a los únicos efectos de rectificar las cuotas del IVA repercutidas en su momento, conforme al Procedimiento Concursal nº xx/xxxxxx de la declaración de concurso Voluntario de acreedores de la entidad mercantil xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx”.
Una vez esté realizado este trámite tenemos que realizar la comunicación en Hacienda.
1.- Procedimiento de configuración en Dynamics NAV
Configurar un grupo de IVA producto IVATOTAL para su uso con el grupo de negocio del cliente en cuestión. La configuración es como sigue:
Configurar la cuenta de IVA repercutido para que permita introducirla en abonos. Indicar un grupo contable de producto y un grupo registro IVA prod.
2.- Procedimiento para realizar el abono:
Incluir en descripción los textos que sean necesarios.
El abono liquidará a una determinada factura pendiente en la parte de IVA.
Si se consulta estadísticas del abono:
3.- Tras registrar:
El abono:
El movimiento de IVA generado:
